בכל קרנות הפנסיה נקבעת המשכורת המבוטחת עפ"י חלוקה של תגמולי המעביד והעובד באחוז מוגדר מראש.

האחוזים המוגדרים מראש שונים בין הקרנות, למשל במבטחים קיימות שתי אפשרויות האחת המעביד מפריש 5% והעובד 5% ובסה"כ 10%. בנוסף ניתן כי חלקו של המעביד יהיה 6% ושל העובד 5.5% ובסה"כ 11.5%.

במיטבית- עתודות קיימות שלוש  אפשרויות: 5% מעביד + 5% עובד ובסה"כ  10%, 6% מעביד + 5.5% עובד ובסה"כ 11.5% או 7.5% מעביד ועוד 7% עובד ובסה"כ 14.5%. לגבי עצמאי מיטבית – עתודות יחלקו תמיד ב- 16%, ואילו בהראל יחלקו ב- 11.5%.

למה חשובה המשכורת המבוטחת ועל מה היא משפיעה?

 עפ"י תקנות קופות הגמל החלות גם על קרנות הפנסיה, קיימת אפשרות בידי המעביד והעובד לסכם על הפרשות לתגמולים במבנים הבאים:הפרשות המעביד בין 5% ל -7.5% והפרשות העובד בין 5% ל - 7%.

כאשר מבנה ההפרשות בפועל של המעביד עפ"י השכר אותו רצה לבטח בקרן הפנסיה אינו תואם במדויק את מבנה ההפרשות האפשרי בקרן, ייווצר עיוות של המשכורת המבוטחת.

הדבר מהותי במיוחד כאשר לא כל שכרו של העובד מבוטח בקרן הפנסיה, אלא מחולק בין קרן פנסיה ותוכנית ביטוח הונית או קופת גמל.

נניח כי שכרו של פלוני הוא 10,000 שקל ומעבידו מפריש עבורו 7.5% תגמולי מעביד ועוד 7% תגמולי עובד ובסה"כ 1,450 שקלים בחודש, אם יבחרו בקרן הפנסיה מבטחים יהיה השכר המבוטח 12,608 שקל אך אם יבחרו בקרן הפנסיה עתודות יהיה השכר המבוטח 10,000 שקל.

כיצד ייתכן?

כיוון שבמבטחים יחלקו את 1,450 השקלים ב - 11.5% יקבלו משכורת מבוטחת בגובה 12,608שקל, ואילו בעתודות יחלקו ב – 14.5% ואז יקבלו משכורת מבוטחת בגובה 10,000 שקל.

בנוסף החברות בקרן פנסיה מקנה לעמית זכויות בצורת פיצוי חודשי באחוזים ממשכורת קובעת למקרה הביטוח.

המשכורת הקובעת נגזרת מהמשכורת המבוטחת, כאשר המשכורת המבוטחת גבוהה מהמשכורת בפועל. גם אם בשתי הקרנות טבלאות האחוזים זהות, הסכום אותו יקבל העמית יהיה  שונה.

כלומר אם בשני התקנונים מופיע כי אחוז הקצבה יהיה 75%, יקבל העמית סכום פיצוי שונה בכל אחת מהקרנות בדוגמא שלנו בעבור אותה הפרשה של 1,450 שקל בחודש, יקבל העמית במבטחים 9,456 שקלים ( המהווים 75% מהמשכורת המבוטחת בגובה 12,608 שקלים), ואילו במיטבית - עתודות יקבל 7,500 שקלים (המהווים 75% מהמשכורת המבוטחת בגובה 10,000 שקלים ). העלויות שיגבו ממנו בגין הכיסוי יהיו בהתאם לגובה הכיסוי.

בקרנות הפנסיה מקפת ועדי  קיימות שלוש אפשרויות הפרשה 10%, 11.5% ו- 14.5% כמו במיטבית – עתודות, כך שהסיכוי כי ייווצר עיוות במשכורת המבוטחת כמעט ואינו קיים, למעט הפרשות ביניים האפשריות מבחינת התקנות.

הקרנות  היחידות אשר נתנו מענה להפרשות הביניים בתקנון הן מקפת ומיטבית – עתודות אשר קבעו כי אם ההפרשה הינה באחוזי הביניים בין 10% ל- 11.5% ובין 11.5% ל- 14.5% תהיה החלוקה לפי הגבול התחתון.

אצל עמיתים עצמאיים המצב מורכב יותר. למעט במקפת בה יכול העמית להגדיר את הפרשתו לפי מבנה גמיש של 10% או 11.5% או 14.5% עפ"י בחירתו, בקרנות מבטחים והראל  נקבע כי אצל עמית עצמאי המשכורת המבוטחת תתקבל ע"י חלוקת התשלום ב- 11.5%, ואילו במיטבית – עתודות יחלקו ב- 16%.

לכן ייתכן מצב בו יהיו שני עמיתים שני עצמאים  המשלמים פרמיה חודשית זהה, והם בעלי אותם נתונים אישיים ובחרו בקרן פנסיה שונה, תקבע להם הכנסה מבוטחת שונה וכנגזרת קצבה בגובה שונה.

המושג השני הנו "משכורת קובעת" המחושבת כנגזרת מהמשכורת המבוטחת.

כאשר מתרחש אירוע המזכה את העמית בקצבה, עורכת קרן הפנסיה חישוב של המשכורת הקובעת לצורך חישוב גובה הקצבה אותה יקבל העמית. חישוב זה שונה בין הקרנות ולאופן בו הוא מתבצע משמעות רבה.

במקפת החישוב יערך לפי הגבוה מבין ממוצע שלוש משכורות אחרונות לבין ממוצע 12 משכורות אחרונות. כך גם במבטחים ובעדי.

במבטחים קיימת מגבלה של לא יותר מממוצע 12 משכורות אחרונות בתוספת 5%, ובעדי המגבלה היא לא יותר מממוצע 12 החודשים האחרונים שקדמו לשלושת החודשים לפני האירוע בתוספת 10%.

בעדי קיים גם בונוס המאפשר שלא לקחת בחשבון, עד שלושה חודשים במהלך שנה בהם לא שולמו דמי גמולים. (עד שלושה חודשי משכורת אפס לא יחשבו לצורך הממוצע).

בעתודות החישוב יהיה הגבוה מבין ממוצע שלוש משכורות מבוטחות אחרונות לבין ממוצע 12 משכורות אחרונות ואם באלה חלה ירידה בשכר בגלל האירוע, יבדקו 12 משכורות קודמות ל- 12 שנבדקו.

יצוין כי לעובד שמשכורתו יציבה אין משמעות להבדלים בין הקרנות בסוגיית אופן חישוב המשכורת הקובעת. אך לעובד שמשכורתו תנודתית, למשל שכר הנסמך על בונוסים או עבודה עונתית, ההבדלים קריטיים. 

 שאלות ותשובות בנושא פנסיה בקהילת ביטוח ופנסיה

אין לראות כתוב משום ייעוץ לבחירת קרן זו או אחרת.

מומלץ להיוועץ ביועץ פנסיוני מורשה.

 איך לבחור פנסיה - חלק ראשון