עובד שכיר יכול להפקיד כספים לקופת הגמל שלו או לביטוח החיים שלו באופן עצמאי, מעבר למה שהמעביד מפקיד לו, בגין הפקדות אלו הוא זכאי להחזר מס. 

בהתאם לחוק בישראל מי שהפקיד כספים לקופת גמל או ביטוח מנהלים או קרן השתלמות זכאי להקלות בתשלום המס.

בדרך כלל המעביד מפריש לנו את הכספים הללו, כאשר אנו רק רואים בתלוש השכר את הסכום שהופרש לטובתנו, בהתאם המעסיק גם מחשב לנו את ההטבה לה אנו זכאים לצורכי מס הכנסה. יחד עם זאת, עובד שכיר רשאי להפקיד כספים לקופות אלו גם באופן עצמאי, ואז יהיה זכאי להטבת מס ממס הכנסה. מכיוון ששכירים לא מגישים דוח בסוף שנה, הדרך שלהם להנות מהטבות המס היא להגיש בקשה להחזר מס.

התנאים לקבלת החזרי מס ממס הכנסה בגין הפקדה לקופות :

כאשר עובד שכיר מפקיד כספים בקופה, הוא יהיה זכאי באופן כללי לניכוי ולזיכוי. ניכוי הנו חישוב של חלק מסכום ההפקדה כהוצאה לצורך חישוב המס, וזיכוי הנו הפחתה ישירה מן המס. (בפוסטים הבאים אבהיר באופן ברור יותר את המשמעות של ניכויים וזיכויים).

כאשר, הפקדות באופן עצמאי מזכות אותנו בניכוי, כלומר הוצאה בשיעור של כ - 5% מן ההפקדה, ובנוסף אנו מקבלים בגין חלק נוסף מן ההפקדה זיכוי בשיעור של כ - 25% מן ההפקדה, המשמעות היא שסכום זה מופחת ישירות מן המס שאנו משלמים ולכן הנו הטבה גדולה יותר מאשר הניכוי. שימו לב כי גם הפקדה לביטוח חיים אשר נדרש בגין לקיחת משכנתא מזכה בזיכוי מס.

כאמור, ישנה סבירות גבוהה של מעל 95% שאם הפקדתם כספים לקופות באופן עצמאי הנכם זכאים להחזר מס ממס הכנסה. תוכלו לפנות אלינו בחברת ytax במייל info.ytax@gmail.com או לבקר באתר www.ytax.co.il.

אתר ytax מנוהל על ידי רואי חשבון המתמחים בהחזרי מס לשכירים.