אשראי דוקומנטרי מכונה בלועזית Documentary Credit וידוע גם בתור מכתב אשראי או אקרדיטיב. זוהי שיטת תשלום מקובלת בכל העולם עבור סחר יבוא בינלאומי, אשר כלליה נקבעו על ידי לשכת הסחר הבינלאומית – ICC.

מדובר בהתחייבות של בנק בפקודת היבואן הקונה, לשלם ליצואן המוכר סכומי כסף עבור סחורה, וזאת נגד הצגת מסמכים המעידים על קיומו של משלוח סחורה והיכולת לעמוד בתנאי והוראות העסקה. כאשר הסחורה והמסמכים הרלוונטיים מגיעים אל היבואן הוא משלם עליה באמצעות הבנק. חשוב לציין כי אם מתקיימת חריגה ממילוי ההוראות ותנאי עסקת אשראי דוקומנטרי, הבנק פטור מחובתו לשלם ליצואן.

מטרת אשראי דוקומנטרי ולמי הוא מיועד

כשמדברים על אשראי דוקומנטרי, מדברים למעשה על שיטת תשלום המספקת ביטחון ויציבות לסחר בינלאומי. השיטה נהוגה בין חברות וגופים שאינם מכירים זה את זה, ומיועדת לגשר על פני הבדלים, פערים, אינטרסים וסיכונים שבין היבואן ליצואן. שיטה זו נהוגה בעיקר במקרים של עסקאות ראשוניות, וכן בעסקאות בסכומי כסף גבוהים. כמו כן, היא מסייעת במקרים בהם האמון בין היבואן ליצואן מעורער, או כאשר המצב הכלכלי או הפוליטי של המדינה ממנה מגיעות הסחורות איננו יציב.

שיטה זו מעניקה ביטחון לשני הצדדים בעסקה. ליצואן הממוקם בחו"ל מסופקת תחושת ביטחון, מכיוון שמאחורי העסקה ניצב גוף פיננסי איתן ומוכר, האחראי על הצד הפיננסי של העסקה ומשמש כגוף ניטרלי ועצמאי המתעניין רק בתנאי התחייבות האשראי. ליבואן הממוקם בארץ מסופק הביטחון בקבלת משלוח הסחורה, בהתאם לתנאים שנקבעו.

הליך אשראי דוקומנטרי

הליך אשראי דוקומנטרי מורכב ממספר שלבים. תחילה ניגש היבואן הקונה אל בנק בארצו, המכונה ה"בנק המוציא" (Issuing Bank), ופונה בבקשה לפתוח לטובת המוכר אשראי דוקומנטרי. הבנק מאשר עסקה זו מול הצגת מסמכים המעידים על תנאי העסקה שהיבואן העמיד ומעביר לבנק המוכר בחו"ל, המכונה ה"בנק המודיע" (Advising Bank), אשראי דוקומנטרי כביטחונות עבור הסחורה.

לאחר קבלת האשראי הדוקומנטרי, שולח המוכר את הסחורה לארץ בהתאם לתנאים ובצירוף מסמכים רלוונטיים לעסקה, והבנק מצידו משלם לקונה את עלויות הסחורה. יש לציין כי קיימים סוגים שונים של אשראי דוקומנטרי, כמו אשראי דוקומנטרי חוזר או אשראי גב על גב, אשראי עביר ואשראי מתחדש. סוג האשראי הדוקומנטרי הנפוץ ביותר הנו אשראי דוקומנטרי בלתי חוזר, בו הבנק מתחייב באופן מוחלט לעסקה.