מי שחושב שהוא קטן מדי בשביל לגרום לשינוי, שינסה להירדם עם יתוש בחדר - מאמר עם מוסר השכל לגבי יכולתו של האזרח הקטן לממש את זכויותיו
מאת אמיר זימן, מגשר ועו"ד העוסק בגישור עסקי, יישוב סכסוכים ושיתופי פעולה
ביום 24/02/2014 אישרה ועדת העבודה והרווחה של הכנסת את תקנות הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל)(משיכת כספים מקופת גמל)(חשבונות בעלי יתרה צבורה נמוכה)(הוראת שעה), התשע"ד-2014, המאפשרות משיכת כספים ללא מס, מקופות גמל עם יתרה נמוכה.
מטרת התקנות היא לאפשר לעמיתים להימנע מתשלום דמי ניהול בקופות גמל בעלי יתרה נמוכה, אשר עתידים להתייקר בתחילת שנת 2016 באופן משמעותי.
לפי תקנות אלו, עד ל- 31 במרס 2015 יוכלו עמיתים בקופות גמל שחלות עליהן התקנות ושיש בהן עד 7,000 ₪ ביום הקובע, למשוך את הכסף ללא חיוב במס. עוד קובעות התקנות כי קופת הגמל תשלח לעמיתים הזכאים הודעה עד 31 במאי 2014 לכל המאוחר, בה תפורט זכות העמית למשיכת הכספים. המשיכה תתבצע תוך 10 ימי עסקים מהיום בו העביר העמית את הבקשה ובמקרה של איחור בהעברת הכספים לעמית, תשלם הקופה ריבית פיגורים בשיעור פריים + 4.5 אחוז. התקנות נכנסו לתוקף 30 יום לאחר פרסומן.
המצב כיום הוא שקיימים חשבונות קטנים רבים בקופות הגמל שאינם פעילים. כספים אלו אינם נמשכים בשל המס המוטל על משיכה לפני מועד המשיכה הקבוע בדין. מצד שני, לא קיימים עוד אותם תמריצי מיסוי שהביאו לפתיחת אותם חשבונות כך שלא מופרשים אליהם עוד כספים ובעצם, הם אינם משמשים לתכלית המקורית שלשמה נפתחו: חיסכון לגיל פרישה. החשבונות הקטנים מהווים למעלה מ- 40% מכלל החשבונות בקופות הגמל, זאת בשעה שסך הכספים בהם מהווים רק כ- 1.5% מסך הכספים המנוהלים. קיימים חשבונות רבים מדי עם מעט מדי כסף, מצב היוצר חוסר יעילות בניהול הכספים ומביא לנטל תפעולי על הקופות, שכרגיל, מגולגל על כלל ציבור החוסכים. מטרת הוראת השעה היא לייעל את המערכת הפנסיונית באמצעות צמצום מספרם של חשבונות קטנים מאוד עד 7,000 ש"ח.
בהתאם לתקנות, שלחו הקופות המנהלות הודעות לזכאים ובאופן מקרי ופלאי, קיבלנו מספר הודעות כאלו. מסתבר ש- "מישהו" – אשתי (אני בטוח לא), הסבא והסבתא, או "פיית השיניים", פתח לבנותינו קופות גמל לאחר הלידה, ומאז לא הופקדו בהן כספים והיתרה בהן נמוכה מ- 7,000 ₪ ועל כן עומדות בקריטריונים למשיכה בפטור ממס. היות והבנות עדיין קטינות מתחת לגיל 14, פנינו, אשתי ואנוכי ביחד, לקופות מהן קיבלנו הודעה, מילאנו טפסים כנדרש וצירפנו צילום שיק מחשבון הבנק שלנו על מנת שלשם יועברו הכספים, הכל בהתאם להנחיות הקופות.
מספר קופות העבירו את הכספים באופן מיידי אולם קופת הגמל מיטב דש גמל ופנסיה בע"מ סירבה לעשות כן. מבירורים שערכנו עם הקופה, נמסר לנו שמכיוון שהבנות קטינות, ועל פי נוהלי הקופה, יש למשוך כספים רק לחשבון על שם הבנות הקטינות.
פנינו לבנק בו מתנהל חשבוננו לברר מה המשמעות של פתיחת חשבון לקטין אולם הסתבר לנו שלא ניתן לפתוח חשבון לקטין מתחת לגיל 14, אלא אם זה חשבון חיסכון כלומר מופקדים לחשבון בהוראת קבע כספים באופן שוטף, והרי לא הגיוני שנפתח חשבון ונפקיד אליו כספים רק בכדי למשוך כספים מחסכון בקופת גמל שלא בשימוש. נמצאנו אם כן במלכוד קלאסי: המחוקק מאפשר לנו למשוך כספים מקופות על שם בנותינו הקטינות ואף מעודד אותנו לעשות כן (שהרי משנת 2016 דמי הניהול יגדלו באופן משמעותי), אולם בבואנו לממש זכות זו, קופת הגמל דורשת שיהיה לבנות חשבון בנק על שמן בעוד הבנק לא מאפשר לפתוח חשבון כזה.
בדין ודברים שניהלנו עם הקופה ניסינו להבהיר את המצב והסברנו כי, בלית ברירה, נאלץ לפנות לערכאות על מנת לממש זכותנו. בתגובה נענינו שזה דווקא רעיון טוב שכן על פי פרשנות הקופה לחוק הכשרות המשפטית והאפוטרופסות, תשכ"ב-1962, משיכת כספים מקופת גמל של קטין הינה פעולה הדורשת אישור בית המשפט. לזכות הקופה יאמר כי עמדה זו התבססה על מקרה מאוד מיוחד, שכלל לא רלוונטי לתקנות החדשות ולהוראת השעה המדוברת, בו קבע בית המשפט כי אותה פעולה של קטין למשיכת הכספים מהקופה דורשת את אישור בית המשפט. מצידנו הסברנו כי לא עולה על הדעת שהמחוקק בחוקקו את הוראת השעה והתקנות המאפשרות משיכת כספים מקופות גמל עם יתרות נמוכות, התכוון לכך שבקשות קטין יאושררו ע"י בית המשפט. הסברנו כי פרשנות כזו אינה עולה עם מטרת החקיקה וביקשנו שתעשה בדיקה מול משרד האוצר לגבי הנוהל הפנימי בקופה. עוד הסברנו כי קופות אחרות לא פועלות כך ואף הפנינו להנחיות של משרד האוצר הקובעות אלו הודעות יש למסור לבעלי הקופות ואלו טפסים והצהרות יש לצרף לבקשה למשיכת הכספים שכלל לא כללו דרישה לאישור בית המשפט במקרה של עמית קטין. מכל מקום, נענינו שהנושא יבחן, והיה ברור גם לנו וגם לקופה, שהמקרה שלנו אולי ראשון אבל בוודאי לא אחרון.
לאחר כשבועיים, קיבלנו הודעה כי הקופה שינתה את נוהליה הפנימיים, ובהתאם גם את הטפסים להגשת בקשה, וכעת כל המבקש למשוך כספים מקופת גמל על שם קטין, אינו חייב לפתוח חשבון על שם הקטין ובלבד שיחתום על ההצהרה הבאה:
אנו מבקשים למשוך את כל הכספים לחשבון על שמנו כיוון שלא מתנהל חשבון בנק על שם הקטין. אנו מצהירים בזאת, כי משיכת הכספים מחשבון הקטין הנעשית על ידינו נעשית אך ורק לטובת הקטין ומתוך הסכמה הדדית ומשותפת. כמו כן, הננו מצהירים, כי הכספים ישמשו לצורכי ו/או לטובת הקטין בלבד. בכל מקרה שהקטין ו/או מי מטעמו יפנה כלפי החברה ו/או מי מטעמה טענה ו/או תביעה בשל משיכת הכספים לחשבון על שמנו, אנו מתחייבים לשפות את החברה בגין כל סכום שתחויב בגינו ו/או בגין כל נזק שיגרם לחברה.
עם הצהרה זו אנו יכולים לחיות ומיד חתמנו עליה ואכן, בתוך מספר ימים, התקבלו הכספים לחשבוננו.
באחת מארוחות הערב המשפחתיות, דנו במשותף עם הבנות והגענו, מתוך הסכמה הדדית, למסקנה כי יהיה זה לצורכי ו/או לטובתם של הילדים בלבד כי אשתי ואני ניסע לנו לכמה ימים להירגע מכל העניין בחו"ל. הבטחנו להביא מתנות מהדיוטי-פרי רק לאחר שהילדים הצהירו כי לא הם ו/או מי מטעמם יפנה כלפי קופת הגמל מיטב דש גמל ופנסיה בע"מ ו/או מי מטעמה טענה ו/או תביעה בשל משיכת הכספים לחשבון על שמנו.
האמת שבסופו של דבר לא נסענו לחו"ל ואת הכספים הפקדנו בחסכונות על שם הבנות ומומלץ גם לכם לבדוק זכאותכם / זכאות ילדיכם למשיכת כספים מקופות הגמל ללא מס.
ולסיום, מקרה זה הזכיר לנו את האמרה שבכותרת שנאמרה ע"י אניטה רודיק שהיתה פעילה למען הסביבה: "אם אתם חושבים שאתם קטנים מדי בשביל לשנות משהו, נסו להירדם כשיש יתוש בחדר." |