מיסים

ישנם שני סוגי מיסוי שעליהם אני רוצה לדבר- מס על רווחי הון ומס על עבודה רגילה.

חוסר המודעות להחזרי המס ו/או החשש ממס הכנסה גרם לכך שלאורך השנים הצטברו בקופת מס הכנסה מאות מיליוני שקלים שלא שייכים לו. 

מס על רווחי/הפסדי הון 

מס על רווחי הון נכנס לתוקף בשנת 2003 כשבסוף אותה שנה ניתנה האפשרות לבחור בין מס מחזור לבין 15% על הרווח. בפועל יתכן שמשקיעים הרוויחו מעט או הפסידו ולכן מגיע להם לקבל חזרה את עודפי המס. בנוסף חשוב לזכור שכמו בכל שנה גם אם היא מוצלחת עדיין ישנם פרקי זמן בהם הבורסה יורדת ואז עשוי להיווצר עודף גביית מס מהמשקיע. גם השנים 2004 עד 2006 היו מוצלחות מאוד אך שוב בהחלט יתכן שנוצרו עיוותים שגרמו לעודפי מיסים מפעולות שונות בבורסה וכתוצאה מכך המשקיעים למעשה שילמו תשלומי יתר למס הכנסה. 

שנת 2007 היא השנה שבגינה בוודאות נוצרו עיוותים שגרמו לעודפי מיסים גבוהים מהרגיל לרובם המוחלט של המשקיעים. הסיבה לכך טמונה במחצית הראשונה של שנת 2007 שהמשיכה להיות פנטסטית כמו בשנים הקודמות. כמעט כל המניות הגדולות והקטנות זינקו והמוני משקיעים שהשקיעו בבורסה  עשו הון תועפות. גם מס הכנסה הצטרף לחגיגת הבורסה ולקח מהמשקיעים 20% מס רווחי הון בגין גריפת הרווחים האדירה שנעשתה בבורסה.במחצית השניה של שנת 2007 כל האופוריה נעלמה כליל ומניות צנחו כמו אבן חסרת ערך.משבר האשראי טרף את הקלפים ולא מעט משקיעים אף מחקו את כל הרווחים שצברו במהלך השנה. בשנה זו נוצר העיוות הגדול במיסים שנגבו מהמשקיעים. כל מי שמימש מניות במהלך המחצית הראשונה של שנת 2007, הרי שמס הכנסה כבר דאג לגבות ממנו את המס על אותם רווחים. לכן למרות ההפסדים הקשים במהלך המחצית השנייה של 2007 הרי שכל המיסים כבר הועברו למס הכנסה וזאת למרות שבפועל עקב מחצית שנייה רעה, לא הגיע למס הכנסה לקבל חלק ניכר מהמס ואף בלא מעט מקרים לא הגיע למס הכנסה למעשה לקבל אפילו אגורה שחוקה מהכסף  שנמצא בקופתו כיום. 

מקסום החזרי המס על רווחי/הפסדי הון 

חשוב לדעת שניתן לבצע החזרי מס לכל שנה בפני עצמה ובנוסף ניתן לקזז הפסדים של שנים מול רווחים של שנים אחרות שימקסמו את ההחזרים ויקטינו את תשלום המיסים העתידיים! *דוגמא מספרית- במחצית הראשונה של 2007 משקיע מכר ברווח של 100 אלף ₪ מניות טבע. כתוצאה מכך מס הכנסה גבה 20 אלף ₪. במחצית השניה של 2007 המשקיע הפסיד 150 אלף שקל כתוצאה ממכירת מניות וריפון. להלן מה שמגיע למשקיע:מגיע למשקיע לקבל חזרה 20 אלף ₪ בגלל הגביה במחצית הראשונה של 2007 פלוס 10 אלף ₪ הנותרים יגררו לשנת 2008.

הדוגמא חלה כמובן על כל השנים החל משנת 2003 כלומר הפסד לדוגמא  בשנת 2005 יהיה ניתן לקיזוז על חשבון רווח שהיה בשנת 2006 מה שיגרום להחזר מס וכן הלאה עד לסוף שנת 2007 פלוס העברת ההפסדים הנותרים לשנת 2008 לצורך קיזוז רווח עתידי מה שיגרום להפחתה בתשלומי המס העתידיים.

מס על הכנסה רגילה(עבודה שוטפת) 

בנוסף לעיוותי המיסוי הקיימים על הבורסה ציבור העובדים בישראל עשוי להיות זכאי להחזרי מס גם מתחום העבודה בחיי היום יום. החזרי מס במישור זה נבדקים בין השנים 2002 עד 2007. במהלך תקופה ארוכה זו יתכנו לא מעט גורמים שבגינם מגיעים לשכירים החזרי מס.חשוב לדעת שלמרות שהמס מחושב לפי בסיס שנתי הוא בפועל נגבה מהעובדים כל חודש ולכן יכול להיווצר גם כאן עיוות. במילים אחרות מערכת המיסוי פשוט טיפשה והשכירים משלמים על כך! כן שמעתם נכון גביית המס נעשית לעיתים בצורה לא נכונה בכלל.דוגמאות פשוטות יכולות להיות הפסקת עבודה במהלך שנה מסוימת ו/או התחלת עבודה במקום אחר. עוד קריטריונים להחזרי מס- בעיות רפואיות,עולים חדשים וחיילים משוחררים, מי שמתגורר בישובי קו העימות או בפריפריה. אלו רק דוגמאות קטנות להמוני קריטריונים שהעובדים יכולים להיכלל בהם ובכך להעניק לכם החזרי מס מצטברים לאורך כל שש השנים.

רשימה חלקית לקריטריונים השונים:

האם בתקופת השנים 2002-2007:

1.היו הפסדים בשוק ההון ונוכה מס(2003-2007)?

2. החלפת מקומות עבודה ?
3. לא עבדת ברציפות במהלך שנה מסוימת  או יותר באותן שנים ?
4. עבדת במספר מקומות במקביל במהלך שנה מסוימת או יותר באותן שנים?
5. קיבלת דמי אבטלה/דמי לידה מביטוח לאומי ?
6. הפקדת לקופות גמל/ביטוחי חיים באופן עצמאי, כולל לילדים ?
7. עשית ביטוח חיים בחברת ביטוח לצורך המשכנתא ?
8. בן/בת הזוג לא עבד/ה ?
9. נולד לך במזל טוב בן/בת במהלך השנה ?
10. שילמת מזונות ?
11. תמכת בבן משפחה הסובל מבעיה בריאותית קשה ? (כולל ADHD ו-DD)
12. תמכת בבן משפחה סיעודי ?
13. עלית לארץ ?
14. השתחררת משירות צבאי סדיר ?
15. התגוררת באיזור פיתוח ? 

אחד או יותר מהקריטריונים הנ"ל בהחלט עשויים לגרום למס הכנסה להחזיר סכומים לא מבוטלים למגישי הבקשה להחזרי מס

למתעניינים ביעוץ מקצועי נשמח אם תלחצו כאן להפניה לאתרינו.