יום שלישי, 10:00 בלילה, הטלפון מצלצל. "את עסוקה?" "לא ממש " עניתי. "אז אני באה, צריכה עזרה דחופה מול מס הכנסה, תכיני קפה אני מביאה עוגה". כשחברה מבקשת עזרה, מי אני שאסרב. לקח לה בדיוק 3 דקות לפתוח את דלת בייתי ולהכנס. הכנו יחד קפה, יצאנו לחצר וישבנו לדבר. "אין לי מושג מה הם רוצים ממני, ובכלל למה קיבלתי כל כך קצת פיצויים? זה לא משכורת לכל שנה ?" היא התחילה לדבר. ומיד המשיכה "אני צריכה למלא כל מיני טפסים, מה אני רואה חשבון?" "חכי שנייה", אמרתי, "תתחילי מהתחלה, מה קרה ?" היא סיפרה כי סוף סוף קיבלה את הפיצויים, ואת הניירות בשביל הביטוח, ועכשיו היא צריכה לגשת למס הכנסה ולהגיד להם מה היא רוצה, והיא בכלל לא מבינה מה היא רוצה. "מה אמר לך הסוכן?" שאלתי. "לא אמר כלום, רק שלח נייר עם מספרים. לקחתי את הבלוק הצהוב שלי והתחלתי להסביר לה מה זה בכלל ביטוח מנהלים שהיה לה, ולמה קיבלה רק סכום "קטן" של פיצויים ( שהיה בעצם השלמה לפיצויים שהיו בפוליסה). ביום רביעי פגשתי אותה אחה"צ בבריכה. מיד סיפרה לי שהייתה במס הכנסה ואמרה לפקיד בדיוק מה היא רוצה, אפילו ציינה כי הפקיד היה מאוד אדיב והסביר לה שאם היא לא מיד מתחילה לעבוד כדאי לה להגיש בקשה להחזרי מס. "אבל הכי כיף היה שהבנתי מה אני אומרת לפקיד, והבנתי גם את מה שהוא אמר" מילותיה שלה. בעקבות סיפורה של ג'ו, ובעקבות לא מעט אנשים שלא ממש מבינים מה לביטוח מנהלים ולפיצויים שלהם, הנה הסבר מאתר המפקח על הביטוח.(ניתן למצוא הסברים למושגים רבים אחרים באתר- מומלץ). ביטוח מנהלים
סוג של ביטוח חיים, הכולל מרכיב חיסכון, המבוסס על יחסי עובד-מעביד ועל הפרשות שני הצדדים (מרכיבי פיצויים ותגמולים) הפרמיה מוקצית לסיכונים השונים ולחיסכון. הסיכונים המכוסים הינם מקרה מוות, אובדן כושר עבודה. המרכיב העיקרי בביטוח זה הוא חיסכון לגיל פרישה. ביטוח זה מאושר כקופת ביטוח לפי תקנות מס הכנסה, וזכאי להטבות מס שונות למעביד ולעובד.
דוגמה:
לגדי שכר מבוטח בגובה 10,000 ₪. מעבידו של גדי ערך לו ביטוח מנהלים בחברת הביטוח:
עיקרי התכנית: - הפרשות
הפרשת העובד למרכיב התגמולים - עד 7% מהשכר המבוטח. (700 ₪ )
הפרשת המעביד למרכיב התגמולים - עד 7.5% מהשכר המבוטח. ( 750 ₪)
הפרשת המעביד למרכיב הפיצויים- 8.33% מהשכר המבוטח. (833 ₪ )
סך הפרמיה שתשולם מההפרשות הנ"ל, עבור משכורתו של גדי, תהיה: 2,283 ₪ בחודש.
- כיסויים ביטוחיים
בתכנית ביטוח מנהלים, ניתן לייעד, על פי תקנות מס הכנסה (תקנה 45 לתקנות מס הכנסה- כללים לאישור ולניהול קופות גמל) , עד 35% מהפרמיה לתגמולים בניכוי הוצאות לרכישת שני סוגים של כיסויים:
1. סיכון למקרה מוות (ביטוח חיים "ריסק").
2. סיכון למקרה של אובדן כושר עבודה, בתנאי שהתשלום משולם בדרך של קצבה חודשית.
בדוגמה שלפנינו, יוכל גדי להפנות עד 35% מתקציב של 1,450 ₪ (בהנחה ואין הוצאות) לטובת רכישה של ריסק מוות וביטוח למקרה אובדן כושר עבודה.
- הפניית הפרמיה לטובת הון/קצבה
בתכנית חדשה לביטוח מנהלים, ניתן להחליט איזה חלק מהפרמיה יופנה לטובת חיסכון הוני בתום תקופה, ואיזה חלק מהפרמיה יופנה לטובת קבלת קצבה בתום התקופה.
לדוגמה, גדי יוכל להחליט, כי חצי מהפרמיה תופנה למטרות קצבה, וחצי מהפרמיה תופנה לחיסכון הוני.
בסוף התקופה, ימשוך גדי חלק מהכספים באופן חד פעמי, והחלק הנותר ישתלם כקצבה עד תום חייו.
- דמי ניהול
בפוליסה חדשה לביטוח מנהלים, נגבים דמי ניהול מהפרמיה ודמי ניהול מהצבירה. פירוט בדבר דמי הניהול ניתן למצוא בחלק- "הרפורמה בביטוח חיים לשנת 2004"
- הטבות מיסוי
פוליסה לביטוח מנהלים מאושרת כקופת ביטוח ועל כן זכאית להטבות מס - זיכוי לעובד בגין הפקדתו לתכנית וניכוי (התרת הוצאה) למעביד על הפקדתו לתכנית, עד גובה מסוים ואחוז מסוים של הפרשה, בכפוף לפקודת מס הכנסה ולתקנות נלוות. ומי שעדיין נותרו לו שאלות, אתם שואלים אנחנו עונים בקהילת ביטוח ופנסיה. |