שלום לכולם ,

בימים אלו אני בוחנת את הנושא של קיזוז רווחי הון מול הפסדים .

מכירה של מניות בהפסד כנגד רווחי הון בד"כ מבוצעים בסוף שנה עד כמה שידוע לי .  

האם נכון לקחת בחשבון כבר היום ביצוע מכירה  של מניות שספגו ירידות גדולות ומהווים הפסדים גדולים בתיק מול רווחי הון ששולם בגינם מס הכנסה ?מהו אופן חישוב כמות המניות / סכום שיש למכור על מנת לקזז את הרווחים ?

אשמח לקבל תשובות והמלצות

תשובה מוסמכת וסופית תקבלי טלפונית מהבנק או בית השקעות דרכו את מנהלת את התיק שלך. רווח אחרי הפסד תמיד יקוזז ולא ינוכה מההפסד (לפחות באותה שנת המס).

הפסד אחרי רווח - תלוי עם מי את עובדת (ועלייך לשאול אותו).

 

לא מדויק.

 

בכל מערכת איתה עובדים אפשר לראות כמה מס שולם מתחילת השנה, או לחילופין כמה הפסד יש בתיק מתחילת שנה.

 

צריך לעשות הפרדה.

 

מס ששולם הוא מס ששולם בפועל על מניות שנמכרו בפועל במהלך השנה עד היום.

הפסדים שנרשמו בתיק הם סך ההפסד בגין מניות שנמכרו במהלך השנה בהפסד, והם מייצגים את הנטו מול מה שנמכר ברווח.

 

למשל- אם בוקר אחד מכרת מנייה ברווח של 20K, תשלמי מס בסך 4K.

אם בהמשך היום מכרת מנייה שיש לך עליה הפסד בסך 5K, יוחזר לך אוטומטית לחשבון באותו יום ההפרש בסך 1K.

סה"כ תשלמי על פעולותייך בדוגמא - 3K מס.

 

אבל זה לא מסתכם בכך.

 

אם בהנקודת הזמן בה מכרת את המנייה ברווח שבדוגמא וכבר יש במערכת "זיכוי מס" מראשית השנה, לא ייגבה מלוא המס.

 

 

כל מקרה לגופו.

 

במקרה שיש לך בתיק, נכון לרגע זה, הפסד מתחילת שנה - יש לכפול ב-0.2 - כלומר 20% - וזהו הזיכוי האמיתי שעומד לזכותך.

 

(ייתכן שיש מערכות שעושות את החישוב עבורך).

 

 

אין הכרח להמתין לסוף שנה לקיזוזי מס וכדאי לקחת בחשבון שבסוף השנה כל הגופים עושים חישובים וקיזוזים מול רצונם לתקן תשואות, מה שעלול לעוות את שיקול הדעת.

 

 

בהצלחה..

 

 

 

המון תודה

הנושא מאוד פשוט.

לבנק או הברוקר שלך יש מערכת אוטומטית שלוקחת לך מס מהכיס. את המס על הרווחים היא תיקח מייד. את המס על ההפסדים היא תחזיר "בתנאים מסויימים" (יש חלוקה לתתי תקופות בהן המערכת זוכרת סכומים לקיזוז).

כלומר בהחלט יתכן שאם היו לך הפסדים הרי שהם לא קוזזו.

במידה ואת מגישה דו"ח שנתי אז מציינים שם את הנתונים ומס הכנסה עורך חשבון ומחזיר אם מוצא לנכון.

הנ"ל אם התיק בארץ. אם הוא בחו"ל זה עוד יותר פשוט - בדו"ח השנתי את מציינת כמה הפקדת (או יתרה בתחילת שנה) וכן יתרה בסוף שנה ואז בהגדרה משלמת רק מה שצריך (למי שמשלם ...).

אבי.

ממליץ בחום להימנע מלהתנהל בהחלטות רכישה/קנייה משיקולי מס.

בכל מקרה ניתן להעביר הפסדי הון משנה לשנה (ע"י הגשת דוח למס הכנסה) כך שאם יש לך הפסדים צבורים לא צריך להזדרז ולממש רווחים. בבוא היום כשתרצי למכור את הנייר שמיקולי השקעה תקבלי החזר (שוב דרך מס הכנסה).

 

הבנקים בד"כ גובים את מס רווחי ההון (כשיש כזה) מיידית ומעבירים למס הכנסה אחת לחודשיים.

אם הכסף טרם עבר למס הכנסה ומימשת הפסדים הם יחזירו לך. בכל מקרה אחר תצטרכי לעבור דרך מס הכנסה.

 

בכל מקרה ממליץ לכל מי שיש לו ניירות ערך להגיש דוח שנתי. הסיכוי להחזר מאוד גבוה מצד אחד ומצד שני ישנה אפשרות לגרור הפסדים לאורך השנים.

היום הובהר לי שקיזוזי מס אינם מתיחסים להפסדים עקב תיסופי מטבע.עקב כך החזקת נייר הנסחר בבורסה במטבע זר אשר ירד בערכו עקב ירידת שער הדולר אינו ניתן לקיזוז כנגד רווחים בניירות ערך אחרים.התירוץ של מניעת ספקולציות אינו הגיוני לאור העובדה שהבורסה כולה ספקולטיבית(ראה מניות חברות הנפט) לדעתי זהו פגם בחוקי המיסוי של ניירות ערך