לאחר ה-15 בחודש ספטמבר יש בידינו תוצאות של 8 חודשי פעילות מתוך שנת 2014 .

אנחנו נכנסים לשלישון האחרון של השנה - זהו הזמן ליישם לקחים מפעילות 2014 עד כה ולתכנן כיצד תיראה השנה:

כלכלנים מחד ואנשי מס מאידך (כל אחד מסיבותיו הוא) נוהגים לקחת את תקופת הביצוע בפועל (במקרה שלנו 1-8/2014 ) ולהוסיף עליהם תחזית ריאלית בהכנסות ובהוצאות, על מנת לקבל הביצועים והרווחיות החזויים לשנת 2014 כולה.

כעת, לאחר שבדקנו את עצמנו לגבי הביצועים כפי שמסתמנים, נוכל לעשות שינויים כאלה ואחרים, למשל:

ניתן שתי דוגמאות במישור המס:

 1. אם מסתמנת השנה כמוצלחת ורווחית, והשכר שמשכנו הוא נמוך - נוכל לקבל בונוס נאה על ביצועי השנה עדיין ברמות מס שוליות שאינן במקסימום.

 2. לחילופין, אם העסק הצליח יפה ויש תחום מסויים שפרץ קדימה, אזי נוכל להקדים הוצאה לשנה הבאה ולהוציאה בשנה זאת (הכוונה להוצאות שוטפות ולא דווקא השקעות), ובכך נקטין את רווח השנה. 

ודוגמא נוספת למישור של דו"ח פעילות כלכלי/ חשבונאי:

3. אם זיהינו בעיה במחירים או במכירות - ננקוט פעולות לתיקון. ארבעה חודשים הם פרק זמן נכבד שיכול להביא בחשבון שינויים שונים ולתקן נזקים.

בשורה תחתונה, ככל שניטיב ל-'נטר' את העסק שלנו טוב יותר - כך נוכל לתקן ולשנות קרוב יותר לזמן אמת ולהסתייע בכך עוד בשוטף לשנה, הן במישור הביצועים והן במישור המס.

שנה טובה ומוצלחת!