שנת המס המסתיימת - בעוד פחות מחודש - תגרום למשקיעים לא מעטים לבצע "מימושים" במטרה להפחית את חבות המס שלהם - דבר העלול לגרום להאצת הירידות בבורסה עד סוף השנה.
רק מימוש בפועל, קרי: רק מכירה בפועל של ניירות הערך מקנה את הזכות לקיזוז הפסדים.
את ההפסדים מניירות ערך - ניתן לקזז כנגד רווחים שנוצרו במהלך השנה מניירות ערך אחרים: כגון: ריבית מאגרות חוב, ממק"מ, רווחים מקרנות נאמנות כספיות ודיבידנדים) וכן כנגד רווחי הון ממקורות אחרים, לרבות: מס שבח בגין מכירת דירה ונכסי מקרקעין ורווחי הון ממכירת מניות לא סחירות.
- החזר ניכוי המס במקור- "יצירת" ההפסדים תאפשר לכם לדרוש (באמצעות הגשת דו"ח) ממס הכנסה את החזר ניכוי המס במקור שביצעו הבנקים על רווחים/ריבית מניירות ערך.
- מספר חשבונות: הגשת דו"ח נדרשת גם כשמנהלים מספר חשבונות ניירות ערך בכמה בנקים, שאם לא כן, יבצע כל בנק קיזוז הפסדים בנפרד, דבר המונע אפשרות לקזז רווח שנגרם בחשבון אחד למול הפסד שנגרם בחשבון אחר.
ריבית מפיקדון בנקאי - אינה ניתנת לקיזוז מול הפסדים מניירות ערך, שהרי פיקדון בנקאי, אינו נייר ערך. זאת להבדיל מריבית שהתקבלה על ניירות ערך כגון: ממק"מ (מלווה קצר מועד של בנק ישראל), אגרות חוב ורווח מקרן נאמנות כספית - הניתנים לקיזוז למול ההפסדים.
משיכת דיבידנדים: גם בעלי השליטה בחברות, שיש להם הפסדים שמומשו בשוק ההון (וכיום, לצערנו, ספורים הם בעלי השליטה שאין להם הפסדים בשוק ההון, ואין מדובר רק ב"טייקונים") - עשויים למשוך דיבידנדים מהחברה שבשליטתם - לקראת סוף השנה, על מנת לנצל את האפשרות לקזזם למול ההפסדים שצברו בשוק ההון. משיכת דיבידינדים - מפחיתה את הון החברה, ועלולה אף היא לגרום לירידת המניה.
קרן אור: בשנה כה נוראה בבורסה, עם הפסדים כל כך חריפים - נקודת האור היחידה, שנותרה למשקיעים החבוטים - היא הזכות להנות מהחזרי המס בגין ההפסדים.
ולכן ממשו - ממשו את ההפסדים - על מנת שתוכלו לקזזם למול רווחים צבורים קיימים או כאלו העתידיים להגיע בימים טובים יותר.
אפשר לקנות מייד שוב: ואגב: ככל שאתם מעוניינים עדיין להחזיק באותו נייר ערך "מופסד" - תוכלו לרכוש אותו שוב (בימים אלו, יש להניח שאפילו במחיר מופחת) מייד לאחר המכירה. אמנם מהלך זה כרוך בתשלום עמלות מכירה/קניה לבנק - אבל עמלות אלו "בטלות בשישים" למול ההפסדים הכבדים שנגרמו למרבית המשקיעים השנה, שכאמור, רק מימושם ייצור "מגן מס" - שניתן להעברה גם לשנות המס הבאות.
הוספת תגובה על "סוף שנת המס עלולה להביא להמשך הירידות בבורסה"
נא להתחבר כדי להגיב.
התחברות או הרשמה